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Exemplo de como aparecerá no balancete mensal a ser enviada ao TCESP a movimentação CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO MENSAL, quando o orçamento não for distribuído mensalmente, e houver emissão de empenho sem cronograma?
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Tomando como um exemplo de Fixação de Despesa no orçamento, no valor total de R$10.000,00.
Considerando que no balancete de JANEIRO não foi efetuada a distribuição do orçamento da despesa para o exercício, mas apenas foi gerado o Cronograma de Desembolso Mensal em JANEIRO pelo valor de R$.2.000,00. No balancete de FEVEREIRO, só o valor do mês – R$.1.800,00.
Considerando ainda que fossem emitidos três empenhos, conforme:
JAN, empenho 01 - valor de R$. 1.500,00
FEV, empenho 02 - valor de R$.1.800,00
MAR, empenho 03 - valor de R$.300,00, e não efetuou o cronograma de desembolso para o mês de março
Pergunto:
1) Como enviar para o Tribunal, a conta-corrente de Cronograma de Desembolso Mensal?
Resposta:
Mês de JANEIRO
BALANCETE: CONTA-CORRENTE
(12) CC_CronogramaDesembolsoMensal_t)
Entidade
Grupo Despesa
Fonte Recursos
Código Aplicacao
Mês
Conta Contabil
Saldo Inicial
Nat Inicial
Movi mento Debito
Movi mento Credito
Saldo Final
Nat Final
01
3
01
110000
01
193110102
0,00
D
2.000,00
1.500,00
500,00
D
 
Mês de FEVEREIRO
BALANCETE: CONTA-CORRENTE
(12) CC_CronogramaDesembolsoMensal_t)
Entidade
Grupo Despesa
Fonte Recursos
Código Aplicacao
Mês
Conta Contabil
Saldo Inicial
Nat Inicial
Movi mento Debito
Movi mento Credito
Saldo Final
Nat Final
01
3
01
110000
02
193110102
0,00
D
1.800,00
1.800,00
0,00
D
 
Mês de MARÇO
BALANCETE: CONTA-CORRENTE
(12) CC_CronogramaDesembolsoMensal_t)
Entidade
Grupo Despesa
Fonte Recursos
Código Aplicacao
Mês
Conta Contabil
Saldo Inicial
Nat Inicial
Movi mento Debito
Movi mento Credito
Saldo Final
Nat Final
01 3 01 110000 01 193110102 500,00 D 0,00 500,00 0,00 D
01 3 01 110000 03 193110102 0,00 D 500,00 300,00 200,00 D
 
No mês de março, deverá ser efetuada a transferência do valor que “sobrou” no cronograma de janeiro para o cronograma de março a fim de suportar o valor do empenho 03. Caso esse lançamento não ocorra, a conta-corrente do mês de março ficará com o saldo invertido.
A informação do MÊS na conta corrente corresponde à indicação do período de “competência” da previsão. Não se refere especificamente ao período de envio dos dados. É parte integrante da conta-corrente.
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