Nesta conta corrente é tratada a Data do Pagamento entre outras informações.
No evento trabalhamos com a seguinte conta contábil que utiliza esta conta corrente:
Devolução de Saldo de Adiantamento não utilizado
D 2.9.3.1.3.01.09 (R) DEVOLUÇÃO DE SALDO DE ADIANTAMENTO NÃO UTILIZADO (16) (Natureza D)
C 2.9.3.1.3.01.01 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR (14) Questionamento: No caso da devolução qual a data esperada para esta informação? A data de pagamento ou a data de devolução?
Resposta: A conta corrente 16 – Pagamento de Empenho está sendo utilizada tanto para indicar o pagamento da despesa e, no caso específico de adiantamento, também para a devolução do valor não utilizado. Neste caso, quando esta conta corrente estiver associada ao código contábil 2.9.3.2.3.02.09 – Devolução de Saldo de Adiantamento não utilizado, deverá ser preenchida com a data em que ocorreu a devolução do numerário aos cofres públicos.