Tribunal de Contas do Estado de São Paulo

.: FAQ AUDESP - Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos :.

Busca:     Busca avançada
Navegar por categoria:


Utilização de uma mesma conta-corrente para pagamento e devolução de adiantamento

Visualizações: 3067
Votos: 1
1)       Conta Corrente 16 – Pagamento de Empenho

Nesta conta corrente é tratada a Data do Pagamento entre outras informações.

No evento trabalhamos com a seguinte conta contábil que utiliza esta conta corrente:

Devolução de Saldo de Adiantamento não utilizado

D 2.9.3.1.3.01.09 (R) DEVOLUÇÃO DE SALDO DE ADIANTAMENTO NÃO UTILIZADO (16) (Natureza D)

C 2.9.3.1.3.01.01 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR (14) Questionamento: No caso da devolução qual a data esperada para esta informação? A data de pagamento ou a data de devolução?


Resposta:  A conta corrente 16 – Pagamento de Empenho está sendo utilizada tanto para indicar o pagamento da despesa e, no caso específico de adiantamento, também para a devolução do valor não utilizado. Neste caso, quando esta conta corrente estiver associada ao código contábil 2.9.3.2.3.02.09 – Devolução de Saldo de Adiantamento não utilizado, deverá ser preenchida com a data em que ocorreu a devolução do numerário aos cofres públicos.

Outros nesta categoria
document Dotação Orçamentária - Elemento da Despesa
document Qual a diferença entre as contas-correntes Dotação Orçamentária e Dotação Utilizada
document O detalhamento da conta-corrente (07) depende da origem da suplementação ou sempre ocorrerá
document Qual a diferença entre as contas-corrntes Emissão de Empenho e Empenhos Emitidos
document Utilização de mesma conta-corrente para pagamentos de empenhos do exercício e de restos a pagar
document Qual a função da conta-corrente - Adiantamentos Utilizados
document Como identificar os empenhos de cada órgãos numa Contabilidade Consolidada
document Movimentação Contábil das Contas Correntes
document Como informar o número do processo no Pré - Empenho quando ele ainda não existe
document Como identificar os beneficiários de sentenças judiciais
document Inexistência de campo de valor na Estrutura das tabelas de contas-correntes
document Identificador de Receitas
document Identificador da Dívida Ativa e de Receitas
document Como indicar na conta-corrente quando um convênio possui mais de um credor
document Como deverão ser apresentados os saldos e movimentos das contas contábeis e contas-correntes de pagamentos de empenhos
document Qual o nível de detalhamento da despesa a ser utilizada no pré-empenho
document Como indicar um número de licitação para Folha de Pagamento, Concessão de Adiantamento, etc.?



RSS